Elemen penting dalam penipuan adalah risiko dan materialitas. Penilaian pentingnya faktor-faktor ini akan, sampai taraf tertentu, menentukan seberapa serius korporasi menangani pencegahan dan deteksi penipuan. Ini juga akan memengaruhi sarana yang didedikasikan untuk tugas terkait penipuan, sehingga semua penilai perlu mempertimbangkan risiko dan materi penipuan di organisasi mereka. Tidak semua orang mampu membeli sumber daya berteknologi tinggi yang diperlukan untuk pencegahan penipuan, tetapi siapa pun dapat mempraktikkan beberapa tindakan pencegahan yang pasti .
Jenis tindakan penipuan
Anda dapat melakukan penipuan melalui banyak jenis media, termasuk surat, kabel, telepon, dan internet ( Kejahatan Komputer dan penipuan Internet ). Besaran internasional dari web dan kenyamanan yang dapat digunakan pengguna untuk menyembunyikan lokasi mereka, kesulitan memeriksa identitas, dan legalitas online. Kesederhanaan yang digunakan peretas untuk mengalihkan browser ke situs penipuan dan mencuri detail kartu kredit telah mensubsidi pertumbuhan cepat penipuan internet. Di beberapa negara, penipuan pajak berada di bawah penagihan palsu atau pemalsuan pajak.
Penipuan sebagai kesalahan sipil
Struktur pengadilan mengamati penipuan sebagai kesalahan perdata, yang dikenal sebagai “tort”. Setiap yurisdiksi memiliki deskripsi penipuan yang pasti, tetapi itu adalah kesalahan penyajian yang disengaja dari fakta-fakta penting. Untuk kesalahan perdata, ciri-ciri tertentu harus ada, termasuk:
- Menunjukkan keadaan pikiran pelaku dan korban pada saat kejahatan terjadi
- Membuktikan penipuan yang terjadi dengan bukti yang jelas dan konklusif
Penipuan adalah tindak pidana
Jenis penipuan tertentu dikategorikan sebagai tindak pidana, terutama jika pelaku terlibat dalam pencurian dengan simulasi palsu. Seperti kesalahan perdata, ciri-ciri tertentu harus ada agar penipuan termasuk dalam kategori tindak pidana.
- Berpura-pura pura-pura dengan sengaja dengan maksud membujuk korban untuk berpisah dengan uang atau harta benda
- Keyakinan akan ketidakjujuran oleh korban, yang menyerahkan uang atau harta benda dengan dalih
- Pelaku menyimpan, atau bertujuan untuk menyimpan, uang atau barang yang diminta
pencegahan penipuan
Sangat penting bagi sebuah asosiasi, besar atau kecil, untuk memiliki rencana pencegahan penipuan . Untungnya, ada beberapa cara untuk meminimalkan kejadian penipuan dengan melakukan tindakan dan kontrol yang berbeda.
- Kenali karyawan Anda: Pelaku penipuan sering menampilkan tingkah laku yang dapat menunjukkan niat untuk melakukan penipuan. Mengamati dan mendengarkan karyawan dapat membantu Anda mengidentifikasi potensi risiko penipuan. Sangat penting bagi manajemen untuk terlibat dengan karyawan mereka dan meluangkan waktu untuk mengenal mereka.
- Menyadarkan karyawan/menyiapkan sistem pelaporan: Kesadaran memengaruhi semua personel. Setiap orang dalam asosiasi harus menyadari kebijakan risiko penipuan yang mengandung penipuan dan konsekuensinya. Mereka yang berencana melakukan penipuan akan tahu bahwa manajemen sedang mengawasi dan mudah-mudahan akan dibujuk oleh hal ini.
- Terapkan kontrol internal: Kontrol internal adalah rencana dan program yang diterapkan untuk melindungi kepemilikan perusahaan Anda, memastikan keandalan catatan akuntansinya, dan mencegah serta mendeteksi penipuan dan pencurian.
- Pantau saldo liburan: Anda mungkin ingin tahu tentang karyawan yang tidak pernah melewatkan hari kerja selama bertahun-tahun. Meskipun ini mungkin terdengar seperti karyawan yang setia, ini bisa menjadi tanda bahwa karyawan tersebut memiliki sesuatu yang disembunyikan dan khawatir seseorang akan mendeteksi penipuan mereka jika mereka berada di luar kantor selama beberapa waktu. Ini juga merupakan ide bagus untuk merotasi pekerja ke berbagai pekerjaan di dalam perusahaan.
- Pekerjakan ahli: Penguji Penipuan Bersertifikat (CFE) , Akuntan Publik Bersertifikat (CPA) , dan CPA yang bersertifikat di bidang Forensik Keuangan (CFF) dapat membantu Anda dalam menetapkan kebijakan dan prosedur anti-penipuan. Spesialis ini dapat memberikan berbagai fasilitas, mulai dari audit pengendalian internal yang lengkap dan analisis forensik secara umum hingga konsultasi penting.
- Menjalani budaya perusahaan: Lingkungan kerja yang positif dapat mencegah penipuan dan pencurian karyawan. Harus ada struktur organisasi yang jelas, kebijakan dan prosedur tertulis, serta praktik ketenagakerjaan yang adil. Kebijakan pintu terbuka juga dapat memberikan sistem pencegahan penipuan yang hebat karena memberikan jalur komunikasi terbuka kepada karyawan dengan administrasi.
Catatan akhir
Mereka yang bersedia melakukan penipuan tidak membeda- bedakan. Itu bisa terjadi di perusahaan besar atau kecil di berbagai industri dan lokasi geografis. Penipuan profesional dapat mengakibatkan kerugian finansial yang sangat besar, biaya hukum, dan reputasi yang rusak yang pada akhirnya dapat menyebabkan kejatuhan bisnis. Pastikan Anda memiliki rencana yang tepat yang secara sugestif dapat mengurangi terjadinya aktivitas penipuan atau memotong kerugian jika penipuan telah terjadi. Menindaklanjuti kebijakan, menegakkan langkah-langkah yang dicatat, dan menegakkan konsekuensi sangat penting untuk mencegah penipuan.
Sumber: https://www.completecontroller.com
Artikel Terkait: 6 Keterampilan Bisnis Penting yang Dibutuhkan untuk Sukses sebagai Pengusaha