Ada beberapa jenis rasio keuangan yang digunakan untuk mengevaluasi kesehatan keuangan suatu bisnis. Berikut adalah rasio keuangan yang perlu Anda pahami untuk mengevaluasi kesehatan keuangan bisnis Anda.

Rasio profitabilitas

Profitabilitas mencerminkan posisi kompetitif perusahaan di pasar dan, dengan perluasan, kualitas manajemennya. Rasio profitabilitas mengukur pengembalian yang diperoleh perusahaan selama suatu periode. Rasio profitabilitas return-on-sale mengungkapkan berbagai subtotal pada laporan laba rugi sebagai persentase dari pendapatan. Rasio pengembalian investasi profitabilitas mengukur pendapatan relatif terhadap aset, ekuitas, atau total modal yang digunakan. Berbagai jenis rasio profitabilitas meliputi:

Rasio margin laba kotor

Rasio margin laba kotor menunjukkan persentase pendapatan yang tersedia untuk menutupi biaya operasional dan lainnya serta menghasilkan laba. Margin laba kotor yang lebih tinggi menunjukkan beberapa kombinasi harga produk yang lebih tinggi dan biaya produk yang lebih rendah. Jika suatu produk memiliki keunggulan kompetitif, perusahaan lebih mampu membebankan biaya lebih untuk itu. Di sisi biaya, margin laba kotor yang lebih tinggi juga dapat menunjukkan bahwa perusahaan memiliki keunggulan kompetitif dalam biaya produk.

Rasio margin laba bersih

Laba bersih dihitung sebagai pendapatan dikurangi semua biaya. Laba bersih termasuk komponen berulang dan tidak berulang. Umumnya, laba bersih yang digunakan dalam menghitung rasio margin laba bersih disesuaikan untuk item yang tidak berulang untuk menawarkan pandangan yang lebih baik tentang potensi profitabilitas masa depan perusahaan.

Rasio pengembalian total aset

Ukuran pengembalian total aset mencerminkan pengembalian semua aset yang diinvestasikan di perusahaan, baik yang dibiayai dengan kewajiban, hutang, atau ekuitas. Semakin tinggi rasio pengembalian total aset, semakin banyak pendapatan yang dihasilkan oleh tingkat aset tertentu. Rasio yang lebih rendah mencerminkan pendapatan yang lebih rendah yang dihasilkan dari tingkat aset tertentu.

Rasio pengembalian atas ekuitas biasa

Rasio pengembalian ekuitas umum mengukur pengembalian yang diperoleh perusahaan hanya dari ekuitas biasa. Semakin tinggi rasionya, perusahaan memanfaatkan ekuitasnya dengan sangat baik dan sebaliknya.

Rasio margin laba operasi

Margin laba operasi yang meningkat lebih cepat daripada marjin laba kotor dapat menunjukkan perbaikan dalam pengendalian biaya operasi seperti biaya administrasi . Sebaliknya, penurunan margin laba operasi dapat menjadi indikator memburuknya kendali atas biaya operasi.

Rasio cakupan hutang

Rasio cakupan hutang juga dikenal sebagai rasio solvabilitas. Rasio cakupan hutang terutama terdiri dari dua jenis. Rasio utang, tipe pertama, fokus pada neraca dan mengukur modal utang relatif terhadap modal ekuitas. Rasio cakupan, tipe kedua, fokus pada laporan laba rugi dan mengukur kemampuan perusahaan untuk menutupi pembayaran utangnya. Ini rasio berguna dalam menilai solvabilitas perusahaan dan, oleh karena itu, mengevaluasi kualitas obligasi perusahaan dan kewajiban utang lainnya. Jenis utama rasio utang adalah:

Rasio utang terhadap aset

Rasio ini mengukur persentase total aset yang dibiayai dengan utang. Umumnya, utang yang lebih tinggi berarti risiko keuangan yang lebih tinggi dan solvabilitas yang lebih lemah. Utang yang lebih rendah menunjukkan solvabilitas yang lebih tinggi.

Rasio leverage keuangan

Rasio ini juga dikenal sebagai rasio leverage. Ini mengukur jumlah total aset yang didukung untuk setiap satu unit uang ekuitas. Semakin tinggi rasio leverage keuangan, semakin besar leverage perusahaan dapat menggunakan hutang dan kewajiban lainnya untuk membiayai aset.

Rasio cakupan bunga

Rasio ini kadang-kadang disebut sebagai ‘kali bunga yang diperoleh’. Ini mengukur berapa kali EBIT perusahaan dapat menutupi pembayaran bunganya. Sebuah cakupan bunga yang lebih tinggi rasio menunjukkan solvabilitas kuat, menawarkan jaminan yang lebih besar bahwa perusahaan dapat melayani nya utang dari laba operasi.

Rasio nilai pasar

Rasio nilai pasar menghubungkan nilai pasar yang dapat diamati , harga saham, dengan nilai buku yang diperoleh dari laporan keuangan perusahaan. Dua rasio nilai pasar yang paling umum digunakan adalah:

Rasio laba per saham

Laba per saham menentukan porsi laba perusahaan yang dialokasikan untuk setiap lembar saham biasa yang beredar . Ini berfungsi sebagai indikator profitabilitas perusahaan. Saat menghitung, akan lebih akurat untuk menunjukkan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar selama jangka waktu pelaporan karena jumlah saham yang beredar dapat berubah dari waktu ke waktu.

Artikel Terkait: Pembukuan Bisnis Kecil: Mempekerjakan Pembukuan Freelance vs Perusahaan